洗钱罪属于破坏社会主义市场经济犯罪，其除了破坏社会主义市场经济发展外，还会对社会治安和国家安全造就不稳定因素。为此，洗钱罪长期为国家的重点打击对象。
所谓洗钱罪，也即明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的情形：
（1）提供资金账户的；
（2）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；
（3）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；
（4）协助将资金汇往境外的；
（5）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
其中，“犯罪所得”，包括犯罪行为的直接所得与间接所得，还包括犯罪行为所取得的报酬（如包庇贪污贿赂犯罪而从受贿者那里得到的报酬）；
其中，“产生的收益”既包括上游犯罪所得产生的收益，也包括没有犯罪所得的上游犯罪行为直接产生的收益（如挪用的公款不是犯罪所得，但是产生的利息）；
一、对“明知”的理解
行为人明知自己的行为会发生掩饰、隐瞒他人犯罪所得及其收益的来源和性质的结果，并且希望或者放任这种结果发生。具有下列情形之一时，可以认定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有证据证明确实不知道的除外：
1. 知道他人从事犯罪活动，协助转换或转移财物；
2. 没有正当理由，通过非法途径协助转换或者转移财产的；
3. 没有正当理由，以明显低于市场的价格收购财物的；
4. 没有正当理由，协助转换或转移财物，收取明显高于市场的“手续费”的；
5. 没有正当理由，协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银行账户间频繁划转的；
6. 协助近亲属或者其他关系密切的人转换或转移与其职业或财产状况明显不符的财物的。
二、处罚
1. 对个人
没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额5%以上20%以下罚金；情节严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处洗钱数额5%以上20%以下罚金；
2. 对单位
对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处5年以上10年以下有期徒刑。
洗钱犯罪更多内容及律师协助，欢迎致电刑事律师全国咨询热线：400--6262--163。
广东明途律师事务所2004年成立至今，在北京、上海、广州等8城市设立分所,职员700多人,执业律师300名,汇聚了法律界的精英,专攻知识产权、房地产、婚姻、交通事故、劳动、刑事、法律顾问等领域；欢迎免费来电咨询：400-6262-163
国晖律师事务所 法律疑问解答